Pour accompagner JMP dans son processus de séparation de SAS, l'équipe financière s'est rapidement développée au cours de l'année écoulée. En tant qu'organisation, nous nous efforçons de partager le « Pourquoi ? » même si cela ressemble à un jargon financier complexe.
Dans cette nouvelle série "Financial Literacy 101", nous visons à expliquer les sujets financiers de base d'une manière qui profite à tous.
Le sujet préféré de tous : les impôts ! … Non? D'accord, soyez indulgents avec moi car je pense que ces informations sont utiles et peuvent donner confiance lors de la communication avec les clients. Il existe de nombreux types de taxes, mais nous nous concentrerons sur trois types qui ont un impact sur JMP et nos clients : l'impôt sur le revenu, la taxe de vente et la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu est un impôt sur le revenu net d'une entreprise (ou d'un particulier). Des réglementations fiscales complexes déterminent quels revenus sont imposables, quelles dépenses sont déductibles et quels taux d'imposition s'appliquent. Une déclaration de revenus doit être produite chaque année pour déclarer le revenu imposable et calculer le total de l'impôt sur le revenu dû ou, si vous avez de la chance, le montant à rembourser. Même si les impôts sur le revenu ne vous intéressent probablement pas, certaines nuances ont un impact sur les communications clés avec les clients. Avez-vous déjà entendu parler d'un W-9 ?
La plupart des clients demanderont les formulaires W-9 et d'informations bancaires de JMP lors de la création d'un nouveau profil de fournisseur. Le W-9 est un formulaire de l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis utilisé pour fournir le numéro d'identification fiscale (TIN) correct d'une entreprise américaine à la personne qui doit produire une déclaration de renseignements auprès de l'IRS. Vous voyez, les entreprises sont tenues de déclarer lorsqu'elles paient à certains fournisseurs plus de 600 $ par an et elles ont besoin du NIF correct pour remplir cette exigence. Ce formulaire sert également à protéger le client contre le paiement de vendeurs illégaux.
Le JMP W-9 doit-il mentionner SAS ?
Légalement, JMP est organisée comme une société à responsabilité limitée (LLC) et SAS Insititute Inc. est l'unique membre/propriétaire. Aux yeux de l'IRS, cela signifie que JMP est une entité ignorée aux fins de l'impôt sur le revenu et que SAS est responsable des impôts sur le bénéfice net de JMP. Selon les instructions de l'IRS pour le formulaire W-9, SAS doit être répertorié comme nom (tel qu'indiqué sur la déclaration de revenus) et le TIN (ou EIN) de SAS doit être inclus dans la partie I. JMP doit être répertorié comme nom commercial puisque nous sont l'entité juridique qui conclut l'accord avec les clients. Cela refléterait de manière appropriée la partie responsable des impôts et garantirait que toutes les déclarations fiscales sont correctes.
Cependant, nous reconnaissons que les clients ayant une relation existante avec SAS peuvent avoir des difficultés à trouver un nouveau fournisseur pour JMP Statistical Discovery LLC sous le même NIF. Après une enquête approfondie sur les solutions potentielles et après avoir reçu des conseils externes, nous avons décidé d'émettre un W-9 avec JMP Statistical Discovery LLC nommé dans l'encadré 1 et notre NIF dans la partie 1. Nous ne nous attendons pas à recevoir de 1099 de clients car SAS, le partie responsable des impôts, est une S-Corporation. Toutefois, si vous avez besoin d'envoyer des documents fiscaux liés à JMP Statistical Discovery LLC, nous demandons qu'ils incluent le NIF de SAS et non celui de JMP. Nos derniers formulaires W-9 et informations bancaires se trouvent dans la section Formulaires communs de la page Finance Confluence.
RAPPEL : Si vous travaillez dans des comptes et des systèmes JMP First, n'envoyez JAMAIS de formulaires SAS W-9 ou d'informations bancaires car le contrat est entre le client et JMP. Si vous travaillez sur des systèmes existants avec des clients existants, continuez à fournir des formulaires SAS car le contrat est entre le client et SAS.
Taxe de vente (États-Unis)
La taxe de vente est une taxe prélevée sur la vente de produits finis et de services aux États-Unis, généralement calculée en pourcentage du prix d'achat et collectée par le vendeur (c'est-à-dire JMP). Le taux d’imposition applicable varie et est fixé par chaque État et juridiction locale. JMP s'efforce raisonnablement d'inclure la taxe de vente sur toutes les factures avec un lieu d'expédition aux États-Unis. Le lieu d'expédition détermine le calcul de la taxe, il est donc important que ces informations soient correctes. Certains produits, entités ou transactions sont exonérés de la taxe de vente ; cependant, les règles et les formulaires varient selon les juridictions, donc assurer le respect n'est pas une mince affaire.
JMP est tenu de déclarer et de verser la taxe de vente chaque mois aux juridictions applicables. Pour garantir des rapports précis et des contrôles appropriés (pour être une entreprise auditable),Le service financier dispose d’une fenêtre très étroite pour apporter des modifications une fois que le client a été facturé.C'est pourquoi tous les efforts doivent être fait pour obtenir l’adresse de livraison appropriée et les documents fiscaux avant la facturation. Les clients renouvelés passant de SAS devront fournir leurs documents fiscaux à JMP avant la transition. Notre politique sur la taxe de vente et les exonérations fiscales potentielles pour le CPQ (facturation) ou le commerce électronique se trouvent dans leSection Politique of the Finance Confluence page.
Taxe sur la valeur ajoutée (en dehors des États-Unis)
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe à la consommation utilisée en dehors des États-Unis et prélevée sur les biens et services à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement. Cela peut ressembler à une double imposition, mais ce n'est pas vrai puisque seule la valeur ajoutée à chaque étape est taxée. L'obtenir? Valeur-ajoutéeimpôt! La plupart des entreprises peuvent également déduire le montant de TVA payé aux vendeurs (TVA en amont) du montant de TVA reçu des clients (TVA en aval) et remettre la différence, se rétablissant ainsi intégralement.
Tout comme la taxe de vente, le lieu d'expédition détermine le calcul de la TVA et les exigences varient selon les pays. Étant donné que JMP a son siège social et exerce ses activités principales aux États-Unis, nos besoins en matière d'enregistrement à la TVA peuvent différer de ceux de SAS, qui possède des entités juridiques exerçant leurs activités dans le monde entier. Bien que la TVA ne soit pas une taxe imposée au vendeur, les vendeurs sont tenus de la collecter et de la déclarer, de la même manière que la taxe de vente. JMP s'efforce raisonnablement d'inclure la TVA sur toutes les factures lorsque nos pratiques commerciales l'exigent.
Pourquoi est-ce important pour JMP ?
JMP souhaite faciliter ses relations commerciales tout en garantissant sa conformité aux réglementations fiscales du monde entier. À mesure que JMP poursuit sa transition vers une société autonome, nous pouvons nous attendre à des changements dans la façon dont nous sommes habitués à faire les choses, car nous n'avons peut-être pas les mêmes exigences fiscales que SAS.
Pourquoi cela devrait-il être important pour le personnel de JMP ?
Peut-être vouliez-vous en savoir plus sur les impôts ?! Il est plus que probable que vous pensiez que toutes ces discussions sur les impôts vous donnent la nausée. C'est bon; vous pouvez toujours dire : « Laissez-moi parler à notre équipe financière ».
Notre objectif est de partager juste assez d'informations pour vous être utile et vous permettre de répondre en toute confiance face à l'incertitude de nos clients. Nous avons compilé unFAQ sur les financesformulaire sur la page Finance Confluence pour faciliter la référence et nous ferons de notre mieux pour répondre aux questions supplémentaires au fur et à mesure qu'elles surviennent.
Apprenez-en davantage sur ce sujet en utilisant la vidéo suivante comme ressource utile :
LES BASES DE LA FISCALITÉ : Guide complet du débutant - YouTube
HORODATAGE
00:00- Qu'est-ce que la fiscalité ?
01:48- Impôt direct ou indirect
07h05- Impôt sur le revenu
09h35- Taxe de vente
11h46- Taxe sur la valeur ajoutée
